A compliance kifejezés egyre gyakrabban jelenik meg gazdasági, jogi és vállalatirányítási szövegekben. Multinacionális cégek belső szabályzataiban, banki dokumentumokban, hatósági elvárásokban és egyre több hazai középvállalat működésében is találkozni vele. Bár angol eredetű fogalomról van szó, mára a magyar szaknyelv részévé vált, és jól körülhatárolható tartalommal bír.
A fogalom lényege
A compliance alapvetően megfelelést jelent. Olyan működési elvet takar, amelynek során egy szervezet betartja a rá vonatkozó jogszabályokat, hatósági előírásokat, valamint a saját maga által kialakított belső szabályokat és etikai normákat. A compliance jelentése tehát nem csupán jogkövetést, hanem tudatos, szabályozott és ellenőrizhető működést is magában foglal.
Fontos hangsúlyozni, hogy a compliance nem egyszeri feladat vagy adminisztratív teher, hanem folyamatos figyelmet igénylő szervezeti szemlélet.
Mit foglal magában a compliance?
A compliance több, egymással összefüggő területet érint. Jellemzően az alábbi elemekből épül fel:
-
jogszabályok és hatósági előírások betartása,
-
belső szabályzatok és eljárásrendek alkalmazása,
-
etikai kódexek követése,
-
kockázatok azonosítása és kezelése,
-
ellenőrzési és jelentési mechanizmusok működtetése.
Ezek együtt biztosítják azt, hogy a szervezet működése átlátható és kiszámítható legyen, mind belső, mind külső szempontból.
Mely területeken kiemelten fontos?
A compliance szerepe különösen hangsúlyos azokban az ágazatokban, ahol a szabályozási környezet összetett és a jogsértések komoly következményekkel járhatnak. Ilyenek például:
-
a pénzügyi és banki szektor,
-
a biztosítási és befektetési piac,
-
a gyógyszeripar és az egészségügy,
-
az adatkezeléssel és adatvédelemmel foglalkozó szervezetek,
-
a nagyvállalati és multinacionális környezet.
Ezeken a területeken a compliance hiánya nemcsak bírságokat, hanem súlyos reputációs károkat is okozhat.
Mi az a compliance rendszer?
A compliance rendszer egy olyan belső szabályozási és ellenőrzési keretrendszer, amely segít a megfelelés biztosításában. Ennek részei lehetnek:
-
belső szabályzatok és iránymutatások,
-
munkavállalói oktatások és képzések,
-
belső ellenőrzések és auditok,
-
bejelentési és visszajelzési csatornák,
-
rendszeres kockázatelemzés.
A jól kialakított rendszer célja nem a büntetés, hanem a megelőzés: az, hogy a problémák még a tényleges jogsértés előtt felismerhetők legyenek.
Ki felel a compliance működéséért?
Sok szervezetnél külön compliance terület vagy compliance officer működik, aki a szabályozottság felügyeletéért felel. Ugyanakkor a megfelelés nem kizárólag egyetlen személy feladata. A vezetőség felelőssége az irány meghatározása, míg a munkavállalók feladata a szabályok betartása a mindennapi munkavégzés során.
A compliance akkor működik hatékonyan, ha a szervezet egészének működésébe beépül, és nem csupán formális kötelezettségként jelenik meg.
Miért vált kulcskérdéssé a compliance?
Az elmúlt években a jogszabályi környezet szigorodása, a hatósági ellenőrzések erősödése és a nyilvánosság szerepének növekedése mind hozzájárult ahhoz, hogy a compliance kiemelt figyelmet kapjon. Egy szabálytalan működés ma már nemcsak pénzügyi veszteséget, hanem tartós bizalomvesztést is eredményezhet.
A tudatos megfelelés ezért hosszú távon nem teher, hanem a stabil és fenntartható működés egyik alapfeltétele.
